为进一步促进我校工程项目及时结算审计，提高资金使用效益，根据《河南工程学院建设工程审计实施办法》的要求，现就工程审计的范围、报送要求、工作流程等事项进一步明确如下：

一、学校各类合同金额在5万元以上（含 5 万元）的新建、改建、扩建和修缮等工程项目（含各类货物采购中的装修改造部分）。未经学校审计处审计的建设工程项目，不得办理财务结算手续。

二、送审金额超过合同金额10%以上或重大项目超过合同金额50万元以上的建设项目，送审前需按照金额审批权限报相关领导或会议审批。工程管理部门提交项目变动的情况说明，列明变动原因、影响及对应的费用调整。

三、工程管理部门应在工程竣工验收合格后的3个月内，将竣工结算资料报送审计处实施审计，延期送审的，工程管理部门应当提供书面情况说明。

四、送审结算资料按照审计处《建设工程项目结算审计送审资料要求》进行整理，对照《建设工程项目结算资料送审清单》，确认送审资料完整。审计处对送审资料进行审查，未履行相关程序、资料不完整、不符合送审要求的结算资料予以退回，不进入审计程序。

五、工程结算资料需由学校工程管理部门人员送审，施工单位不得向审计处直接报送资料。

附件：1.《建设工程项目结算审计送审单》

2.《建设工程项目结算资料送审清单》

3.《工程结算审计承诺书》

审计处    

2024年12月10日