河南工程学院审计档案工作暂行规定

第一条 为了规范审计档案工作，保证审计档案的质量，发挥审计档案的作用，根据《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国审计法》和《审计机关审计档案工作准则》，制定本规定。　　

第二条 本规定所称审计档案，是指审计部门在项目审计或者专项审计调查活动中直接形成的，有保存价值的以纸质、磁质、光盘和其他介质形式存在的历史记录。审计档案是学院档案的重要组成部分。　

第三条 本规定所称审计档案工作，是指审计部门建立审计档案并进行收集、整理、保管、移交、调阅等活动。　　

第四条 审计档案工作实行统一领导、分段管理的原则。审计处负责移交学院档案管理部门之前的一系列工作，学院档案管理部门负责接管之后的保管、调阅等工作。

第五条 审计处设立档案管理岗位，明确档案工作管理责任人。学院档案管理部门，明确审计档案管理的特殊要求，并做出相应规定。　　

第六条 审计处档案管理工作职责是：

㈠贯彻执行国家档案工作法律、法规，以及学院档案工作规章制度；

㈡按照国家有关规定，做好审计档案的收集、整理、保管、移交、调阅等工作；

㈢对审计文件材料及时整理、立卷，定期鉴定、归档；

（四）如期移交应由同级档案馆保管的审计档案；　　

第七条 审计资料的整理与立卷原则

㈠谁审计谁立卷原则；

㈡项目完整性原则，即一个审计项目从立项文件、证明材料、结论文件，到其他备查材料，应完整无遗漏；　　

㈢有序性原则，即一个审计项目的档案依照上述固定的单元排列，且每一单元内的资料按照以下顺序排列，正件在前附件在后、定稿在前修改稿在后、批复在前请示在后、批示在前报告在后、重要文件在前次要文件在后、汇总性文件在前基础性文件在后。

第八条 审计处审计档案日常管理与调阅　　

㈠审计处审计档案资料专柜加锁保管，确保不随意示人；

㈡责任人谨守审计人员职业职业道德，对保管审计档案资料负有保密义务；　　

㈢责任人确保审计档案资料安全完整，不锈蚀霉变、不破损；

㈣责任人变更要履行交接制度，由审计处负责人监交；　　

㈤建立借阅登记制度。借阅未移交的审计档案，借阅人为审计处人员，应经本处负责人允准，并办理登记手续，即可借阅；借阅人为审计处以外的人员，应请示学院主管领导并批准后，由审计处负责人签字，交档案保管人员办理登记手续，方可借阅。　

第九条 档案部门审计档案管理　　

㈠除执行一般档案管理法规制度外，还必须执行有关审计档案管理的特别规定；　　

㈡未经有关领导批准，不得随意示人；　 　

㈢依照相关规定确定档案保管期限，期满可按档案管理规定报批销毁；